home *** CD-ROM | disk | FTP | other *** search
/ Ian & Stuart's Australian Mac: Not for Sale / Another.not.for.sale (Australia).iso / Dr. Doyle / banks < prev    next >
Text File  |  1994-10-22  |  18KB  |  660 lines
  1.  
  2.  
  3. Privacy and security are particularly important in banking.  Many
  4. countries are very interested in protecting privacy and have laws to
  5. do so.  For example, many countries will put a banker in jail if he
  6. gives out information about a client or an account.  The United
  7. States is not so interested in privacy, and does not have such laws.
  8. In the US, random people can easily get a copy of your credit history.
  9. People really interested in privacy must use banks in other countries.
  10.  
  11. Encryption and email have the potential to help with banking privacy.
  12. Soon it will be possible to have private communication with a bank from
  13. anywhere in the world for the low cost of an email message.
  14.  
  15.  
  16. Books for those interested in bank privacy:
  17.  
  18.    Tax Havens
  19.    Hoyt L. Barber
  20.    McGraw-Hill, 1993
  21.    ISBN 0-07-003659-4
  22.    About $22 from local bookstore - well worth it.
  23.  
  24.    Tax havens
  25.    A. Ginsberg
  26.    Butterworths,  Durban, 1990
  27.        Shows how to use several corporations when operating a business so
  28.        that "profits" are in the corporations in tax havens.  Also gives
  29.        general info on the tax havens.  Very good book.
  30.  
  31.    Personal Privacy Through Foreign Investing
  32.    Trent Sands
  33.    Loompanics Unlimited, 1993
  34.    ISBN 1-55950-098-0
  35.    Only a 70 page pamphlet, little info, has some mistakes, not very good.
  36.    Loompanics sells for $10 (206) 385-2230
  37.        Loompanics is on the net now as loompanx@pt.olympus.net but they
  38.        do not yet take email orders.  You can get an online catalog as:
  39.        gopher://gopher.well.sf.ca.us/00/Business/catalog.asc
  40.  
  41.  
  42.  
  43. David Chaum's company "DigiCash" in Netherlands:
  44.   http://digicash.support.nl
  45.  
  46. Bank of America:
  47.   http://www.commerce.net/directories/participants/bofa/bofa.home.html
  48.  
  49. >grep -i bank /alex/ch/switch/nic/registry/CH.domains
  50.    BIRAG.CH         Banken- und Industrie-Rechenzentrum AG, Guemligen
  51.    DSK.CH           Datenbank Schweizerischer Kulturgueter, Bern
  52.    SBC.CH           Schweizerischer Bankverein, Basel
  53.    UBS.ARCOM.CH     Union Bank Switzerland, Zuerich
  54.    ZKB.CH           Zuercher Kantonalbank, Zuerich
  55.    GREENNET.CH      Swiss Volksbank, Bern
  56.    SBCCH.CH         Swiss Bank Corporation, Basel
  57.  
  58. So, there are Swiss banks on the Internet.  We can update
  59. /alex/edu/washington/u/stein2/pub/user-supported/phantom/cpunk/swiss.banks
  60. with a few Internet domains.  See below.
  61.  
  62. The Netherland's 2nd largest bank, the Rabobank, is on the net as "rabo.nl".
  63.  
  64.  
  65. The following might also be interesting:
  66.     koan.worldbank.org
  67.     swissbank.swissbank.com
  68.  
  69.  
  70. If I run "whois" on Panama, Antigua, Grenada or the Cook Islands (a few tax
  71. havens) I get something interesting.  The output of these is at the bottom
  72. of this file.
  73.  
  74. People interested in encryption and Cypherpunk things in general should
  75. also check out:
  76.  
  77.   ftp://furmint.nectar.cs.cmu.edu/security/README.html
  78.  
  79. I will keep a current copy of this file available as:
  80.  
  81.   ftp://furmint.nectar.cs.cmu.edu/security/banks
  82.  
  83. If people send me other interesting and related info, I will add it to
  84. this file.  Note that U.S. courts have ruled that you can not have
  85. a copyright on a phone book, so it should be ok to type in bank phone
  86. numbers from books (this is only a small part of the books anyway, and
  87. will probably help sales as long as we say which book).
  88.  
  89.  
  90. Anyone is welcome to copy this file, post this, etc.
  91.  
  92.   -- Vince
  93.      vac@cs.cmu.edu
  94.  
  95.  
  96. CAYMAN ISLAND BANKS (from page 118 of "Tax Havens" by Hoyt L. Barber):
  97.  
  98. Midland Bank Trust Corporation (Cayman) Limited
  99. P.O. Box 1109
  100. Grand Cayman, BWI
  101. Tel: (809) 949-7755
  102. Fax: (809) 949-7634
  103.  
  104. Finsbury Bank and Trust Company
  105. Transnational House
  106. West Bay Road
  107. P.O. Box 1592
  108. Grand Cayman, BWI
  109. Tel: (809) 947-4011
  110. Offers debit Gold Mastercard - works in cash machines etc. worldwide.
  111.  
  112. Bank of Nova Scotia
  113. P.O. Box 689
  114. Grand Cayman, BWI
  115. Tel: (809) 949-7666
  116.  
  117. First Cayman Bank Ltd.
  118. P.O. Box 1113
  119. Grand Cayman, BWI
  120. Tel: (809) 949-5266
  121. Fax: (809) 949-5398
  122. Min of $50 to open an account.
  123.  
  124. Barclays Bank PLC
  125. P.O. Box 68
  126. Grand Cayman, BWI
  127. Tel: (809)  949-7300
  128.  
  129. CIBC Bank and Trust Company (Cayman) Ltd.
  130. P.O. Box 695
  131. Grand Cayman, BWI
  132. Tel: (809) 949-2366
  133.  
  134. Cayman National Bank and Trust Co.
  135. P.O. Box 1097
  136. Grand Cayman, BWI
  137. Tel: (809) 949-4655
  138.  
  139. Royal Bank of Canada
  140. P.O. Box 245
  141. Grand Cayman, BWI
  142. Tel: (809) 949-4600
  143.  
  144. Cititrust (Cayman) Ltd.
  145. P.O. Box 309
  146. George Town, Grand Cayman, BWI
  147. Tel: (809) 949-5405
  148.  
  149. Canadian Imperial Bank, Ltd.
  150. P.O. Box 695
  151. George Town, Grand Cayman, BWI
  152. Tel: (809) 949-2366
  153.  
  154. Chase Manhattan Trust Ltd.
  155. P.O. Box 190
  156. George Town, Grand Cayman, BWI
  157. Tel: (809) 949-2081
  158.  
  159.  
  160.  
  161.  
  162. ******************************************************************************
  163. Update of /alex/edu/washington/u/stein2/pub/user-supported/phantom/cpunk/swiss.
  164. banks
  165. ******************************************************************************
  166.  
  167.  
  168. Zuercher Kantonalbank
  169. Net: zkb.ch
  170. Tel: 41 1 275 71 11
  171. Addr: Neue Hard 9
  172.       8005 Zuerich, Switzerland
  173.  
  174. Union Bank of Switzerland
  175. Net:  ubs.arcom.ch
  176. Adr:  Bahnhofstrasse 45
  177.       8021 Zurich, Switzerland
  178. Tel:  29-4411
  179.  
  180. Swiss Bank Corporation
  181. Net:  sbcch.ch
  182. Tel:  23-2323
  183. Addr: Aeschenborstadt 1
  184.       4002 Basel, Switzerland
  185.  
  186.  
  187. Swiss Credit Bank
  188. Paradeplatez 8
  189. 8021 Zurich, Switzerland
  190. Telephone: 29-2811
  191.  
  192. Foreign Commerce BAnk
  193. Dept 284
  194. Bellariastrasse 82
  195. 8022 Zurich, Switzerland
  196. Telephone: (01) 45.66.88
  197.  
  198. Foreign Commerce BAnk
  199. Dept 42
  200. 3 Rue de Marche
  201. CH-1211
  202. Geneva 3 Rive, Switzerland
  203. Telephone: (01) 21.42.33
  204.  
  205. Bank Indiana Suisse
  206. Attn: F.C. Mishari
  207. 50 Ave. de La Gare
  208. 1001 Lausanne, Switzerland
  209. Telephone: 20.47.41
  210.  
  211. Bank Leu
  212. Postfach
  213. 8022 Zurich, Switzerland
  214.  
  215. Cambio & Valorenbank
  216. Postfach 535
  217. 8021 Zurich, Switzerland
  218.  
  219. Ueberseebank, A. G.
  220. Limmatquai 2
  221. 8024 Zurich, Switzerland
  222.  
  223.  
  224. ******************************************************************************
  225. This next section started from:
  226.  
  227. /alex/edu/washington/u/stein2/pub/user-supported/phantom/cpunk/tax.havens
  228.  
  229.  
  230. >Date: Wed Nov 24 21:21:06 1993
  231. >From: Jim Hart <hart@chaos.bsu.edu> <hart/daemon>
  232. >Subject: Tax Havens on the Net
  233. >
  234. >
  235. >---------------------
  236. >Tax Havens on the Net
  237. >---------------------
  238. >compiled by James R. Hart
  239. >
  240. >sources:
  241. >Internet Connectivity List -- Larry Landweber, U.Wisc.
  242. >       ftp.cs.wisc.edu ../connectivity_table   Version 9,
  243. >       August 1993
  244. >Hoyt L. Barber, _Tax Havens_, McGraw-Hill 1993
  245.  
  246. But Vince has been updated it some 5/94.
  247.  
  248. ******************************************************************************
  249.  
  250. Codes used to  indicate sites in each country with access to
  251. the Global Multiprotocol Open Internet:
  252.  
  253. BITNET
  254. b: minimal, one to five domestic BITNET sites
  255. B: widespread, more than five domestic BITNET sites
  256.  
  257. IP INTERNET
  258. I: = operational, accesible from entire IP Internet
  259. i: = operational, not accesible via the NSFNET backbone
  260.  
  261. UUCP
  262. u: minimal, one to five domestic UUCP sites
  263. U: widespread, more than five domestic UUCP sites
  264.  
  265. FIDONET
  266. f: minimal, one to five domestic FIDONET sites
  267. F: widespread, more than five domestic FIDONET sites
  268.  
  269. OSI
  270. o: minimal, one to five domestic X.400 sites
  271. O: widespread, more than five domestic X.400 sites
  272.  
  273. ------------------------
  274. and without further ado:
  275. ------------------------
  276.  
  277. Aruba
  278. net access: ---f-
  279. languages: Papiamento, English, Dutch, Spanish
  280. currency controls: none?
  281. bank secrecy: moderate (numbered accounts not
  282.         permitted)
  283. preferred legal entities: Aruba Exempt Company,
  284.         NV (Dutch legal tradition, bearer shares allowed)
  285. taxes: no income tax on AEC or shareholders, no
  286.         witholding of any kind
  287. tax treaties: none?
  288.  
  289. Austria
  290. net access: BIOUFO
  291. language: German
  292. currency controls: ??
  293. bank secrecy: good; numbered accounts available
  294. preferred legal entities: limited liability company, stock
  295.         orporation
  296. taxes: corporate tax.  no bank interest tax.  20% divident
  297.         ax.
  298. tax treaties: many, OECD model, primarily personal and
  299.         orporate income
  300. contact: Price Waterhouse, Austria
  301.  
  302. Barbados
  303. net access: --u--
  304. language: English
  305. currency controls: some (none for offshore banks &
  306.         nsurance)
  307. preferred legal entities: company, public company,
  308.         offshore bank, exempt  insurance
  309.         company, foreign sales corporation ,
  310.         international business company
  311. taxes: income tax offshore banks and international
  312.         business companies 2.5%, exempt insurance
  313.         companies and foreign sales corporations none
  314. tax treaties: double-tax treaties with 5 major countries (incl.
  315.         U.K. & U.S.)
  316.  
  317. Bermuda
  318. net access: --Uf--
  319. language:  English
  320. currency controls: none for nonresidents
  321. bank secrecy:  moderate
  322. preferred legal entities:
  323.                 local (conduct business in Bermuda, must be 60%
  324.                 Bermuda owned),
  325.         exempt (only conducts business outside
  326.                 Bermuda)
  327.                 -- min. capitalization US$12,000
  328.                 -- extensive background check on the
  329.                     principles
  330. taxes: no income, profit, sales, value added, witholding, or
  331.         capital gains taxes
  332. tax treaties:  no double-tax treaties.  U.S. can be provided
  333.          with tax information concerning civil & criminal
  334.         tax cases
  335.  
  336. Belize
  337. net access:  --u-- BZ
  338. language:  English
  339.  
  340.  
  341. Cayman Islands
  342. net access:  ----- KY
  343.         can have bearer shares
  344.  
  345.  
  346.  
  347. Cook Islands
  348. net access: --u-- CK
  349. taxes:  none
  350.         can have bearer shares
  351.  
  352.  
  353. Costa Rica
  354. net access: bIuf-
  355. language: Spanish
  356. currency controls: only on local currency, applies only to
  357.         citizens or legal entities
  358. bank secrecy: good
  359. legal entities:
  360.         individual enterprise/limited liability
  361.         collective company
  362.         limited partnership
  363.         limited-liability company
  364.         stock corporation (aka chartered company): most
  365.         common
  366. taxes: 15% on dividents for some nonresident
  367. shareholders, moderate corporate
  368.         income, payroll, imort, real estate taxes.
  369. Exporters exempt from most
  370.         taxes.
  371. tax treaties: no double-tax treaties.  Caribbean Basin
  372. Initiative exchange-of-information
  373.         agreeement signed but not yet ratified (as of 1/93).
  374.  
  375.  
  376.  
  377. Grenada
  378. net access:  --u-- GD
  379.  
  380.  
  381.  
  382. Hong Kong
  383. net access: BI-F-
  384. languages: Cantonese, English
  385. currency controls: none
  386. bank secrecy: moderate?
  387. preferred legal entity: limited-liability corporation
  388.         (English common law Companies Ordinance)
  389. taxes: 16.5% domestic source corporate  income, 15%
  390.         domestic employment wages, 15%  on domestic
  391.         property rental income
  392. tax treaties: no double-tax agreements
  393. n.b.: treaty to return Hong Kong to Communist China in
  394.         1997
  395.  
  396. Ireland
  397. net access: BIUFO
  398. language: English
  399. currency controls: none?
  400. bank secrecy: moderate?
  401. preferred legal entity: noresident company (private
  402. corporation w/limited liability,
  403.         must conduct operations outside Ireland)
  404. taxes: only on Irish operations
  405. tax treaties: many double-tax treaties
  406. n.b.: those with Irish grandparents can obtain second
  407.         citizenship
  408.  
  409. Liechtenstein
  410. net access: -I-f-
  411. languages: German, Alemanni
  412. currency controls: none
  413. bank secrecy: excellent
  414. preferred legal entities: allows any type found anywhere
  415. in the world (!)
  416.         establishment (limited liability, unlimited duration)
  417.         company limited by shares
  418.         foundations and trusts
  419. taxes:  none for income outside Leichtenstein.  Net worth
  420.         tax of 0.01% on capital and reserves (min. 1,000
  421.         Swiss francs), local  resident taxes
  422. tax treaties: not party directly or indirectly to any
  423.         exchange-of-information agreements
  424.         double-tax treaty exists only with Austria
  425. n.b.: bankers won't assist law enforcement officials with
  426.         drug, fraud, theft, or tax investigations.  They
  427.         might assist in money laundering and insider
  428.         trading investigations, informing the customer
  429.         first.
  430.  
  431. Luxembourg
  432. net access: bIUFO
  433. languages: Letzeburgesh, French, German, English
  434. bank secrecy: moderate
  435. preferred legal entity: holding company
  436. taxes: holding companies pays only 10% registration fee
  437. on issued shares and
  438.         0.20% annual capital tax on issued capital bonds.
  439. tax treaties: many double-tax treaties
  440. n.b.: EC member
  441.  
  442.  
  443. Malta
  444. net access: --u--
  445. languages: Maltese, English
  446. currency controls: none
  447. bank secrecy: good
  448. preferred legal entities: offshore notrading, trading,
  449. banking (overseas, subsidiary, local), insurance, trusts
  450. taxes: nontrading exempt, trading very low
  451. tax treties: many double-tax treaties
  452. n.b.: EC member
  453.  
  454. Netherlands
  455. Net: The second largest duch bank, the Rabobank is on the net as rabo.nl
  456. net access: BIUFO
  457. language: Dutch
  458. currency controls: ??
  459. bank secrecy: poor/non-existant - all cash deposits above 20.000 guilders
  460.                                   will be reported to the authorities.
  461.  
  462. preferred legal entities: private or public NV (can have bearer shares)
  463.  
  464. public= NV, private= BV, you can also incorporate in Delaware [=Inc] or
  465. use another overseas "model" as long as you register with the local
  466. Chambers of Commerce. You then save 40.000 guilders in capital.
  467.  
  468. taxes: complex, high (many loopholes for large offshore companies)
  469.     a 40% corporate tax in profits till 250.000 guilders, the rest is
  470.     taxed at 35%.  In the Netherlands it is possible to discuss a
  471.     prospective transaction with the tax authorities and obtian a ruling
  472.     wich will determine its tax treatment.
  473.  
  474. tax treaties: many
  475.  
  476.  
  477.  
  478. Netherlands Antilles
  479. net access:  --u--
  480. domain: AN
  481.  
  482.  
  483.  
  484. Panama
  485. net access: b-uFO
  486. languages: Spanish, English
  487. curency controls:  none
  488. bank secrecy: good; numbered accounts permissable
  489. preferred legal entity:  corporation
  490. taxes: none on income generated outside Panama
  491. tax treaties: only on shipping income
  492.  
  493.  
  494. Singapore
  495. net access: bIuF-
  496. languages: Malay, Mandarin, Tamil, English
  497. currency controls: none
  498. bank secrecy: moderate; numbered accounts available
  499. preferred legal entities: private limited company
  500. taxes: none  on dividends, foreign deposit interest, or
  501. income derived from
  502.         outside Singapore.
  503. tax treaties: many
  504.  
  505. Switzerland
  506. net access: BIUFO
  507. languages: French, German, Italian, Romansch
  508. currency controls: none
  509. bank secrecy: moderate to good; numbered accounts
  510.         available
  511. preferred legal entity: AG (stock company under Laws of
  512.         Obligation)
  513. taxes: 3.6-9.8% worldwide income tax for operating
  514. companies, 35%
  515.         witholding tax on interest and dividends
  516. tax treaties: many double-tax treaties
  517.  
  518. Vanuata
  519. net access: --u--
  520. languages: Melanesian, French, English
  521. currency controls: none
  522. bank secrecy: moderate?
  523. preferred legal entities: holding, trading, agency, mgmt.
  524. service, contracting
  525. taxes: no income or capital gains taxes
  526. tax treaties: none
  527.  
  528. Western Samoa
  529. net access: --u--
  530. languages: Samoan, English
  531. currency controls: none
  532. bank secrecy: good
  533. preferred legal entities: international company, offshore
  534.         bank, insurance company
  535. taxes: none for companies under offshore acts
  536. tax treaties: none
  537.  
  538. If you like having this information, let me know.  Also let
  539. me know  what other kinds of information you need on tax
  540. havens and net access; I'd love to be of service.  If you
  541. have corrections to or additional information for the Tax
  542. Havens on the Net list, I'd be  happy to add it with full
  543. attribution (or full privacy, as you prefer).   To preserve
  544. your privacy, feel free to use anonymous remailers and
  545. encryption.  My PGP key enclosed below.
  546.  
  547.  
  548. James R. Hart                   hart@chaos.bsu.edu
  549.  
  550. -----BEGIN PGP PUBLIC KEY BLOCK-----
  551. Version: 2.2
  552.  
  553. mQCNAiz0Br4AAAEEAJohFjXdkx6i2Mq6nJXdJN+VGupeKwuu1SAiRvsBK7TQ1ajY
  554. d3wEFohbwaHGn3iq7A1//koipvzE5S/C6pPxIAHFeoYOUzeI/cWmh6vsuaF3/lVm
  555. K9lx/L7PyaF8rvd4FOmLqkvs1xk/24S9ZQaBb3cjhLV571NaiPCIc3SPJUKXAAUT
  556. tCJKYW1lcyBSLiBIYXJ0IDxoYXJ0QGNoYW9zLmJzdS5lZHU+
  557. =z2UE
  558. -----END PGP PUBLIC KEY BLOCK-----
  559.  
  560.  
  561. ******************************************************************************
  562. whois on a number of interesting countries
  563. ******************************************************************************
  564.  
  565. Panama (Republic of) top-level domain (PA3-DOM)
  566.    PANAMANIAN ACADEMIC NATIONAL NETWORK (PANNET)
  567.    UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE PANAMA
  568.    P.O. BOX 6-2894
  569.    PANAMA 6A
  570.  
  571.    Domain Name: PA
  572.    Domain Status: On Hold Pending Server Activation
  573.  
  574.    Administrative Contact:
  575.       Lopez, Victor  (VL7)  VLOPEZ@NS.PA
  576.       (507) 64-1771
  577.    Technical Contact, Zone Contact:
  578.       Lezcano, Julio  (JL78)  JLEZCANO%UTPVM1.BITNET@UGA.CC.UGA.EDU
  579.       (507) 64-1771
  580.  
  581.    Record last updated on 25-May-94.
  582.  
  583.    Domain servers in listed order:
  584.  
  585.    NS.PA                        168.77.8.2
  586.    NS.USMA.PA                   168.77.100.2
  587.    NS.CR                        163.178.8.2
  588.    ICM1.ICP.NET                 192.94.207.66
  589.  
  590. ******************************************************************************
  591.  
  592.  
  593. Antigua and Barbuda top-level domain (AG-DOM1)
  594.    University of Puerto Rico
  595.    Central Administration Building
  596.    P.O. Box 364984G
  597.    San Juan P.R. 00936
  598.  
  599.    Domain Name: AG
  600.  
  601.    Administrative Contact:
  602.       Junquera, Belinda  (BJ2)  b_junquera@UPR1.UPR.CLU.EDU
  603.       (809) 250-0000 ext. 5400 (FAX) (809) 763-6760
  604.    Technical Contact, Zone Contact:
  605.       Ramos, Felix G.  (FGR)  f_ramos@UPR1.UPR.CLU.EDU
  606.       (809) 250-0000 ext. 5454 (FAX) (809) 763-6760
  607.  
  608.    Record last updated on 28-Apr-94.
  609.  
  610.    Domain servers in listed order:
  611.  
  612.    UPR1.UPR.CLU.EDU             136.145.1.4
  613.  
  614.    Top Level domain for Antigua
  615.  
  616.  
  617. ******************************************************************************
  618.  
  619.  
  620. Grenada (Republic of) top-level domain (GD1-DOM)
  621.    University of Puerto Rico
  622.    Central Administration Building
  623.    P.O. Box 364984G
  624.    San Juan P.R. 00936
  625.  
  626.    Domain Name: GD
  627.  
  628.    Administrative Contact:
  629.       Junquera, Belinda  (BJ2)  b_junquera@UPR1.UPR.CLU.EDU
  630.       (809) 250-0000 ext. 5400 (FAX) (809) 763-6760
  631.    Technical Contact, Zone Contact:
  632.       Ramos, Felix G.  (FGR)  f_ramos@UPR1.UPR.CLU.EDU
  633.       (809) 250-0000 ext. 5454 (FAX) (809) 763-6760
  634.  
  635.    Record last updated on 28-Apr-94.
  636.  
  637.    Domain servers in listed order:
  638.  
  639.    UPR1.UPR.CLU.EDU             136.145.1.4
  640.  
  641.    Top Level domain for the Republic of Grenada
  642.  
  643.  
  644.  
  645. ******************************************************************************
  646.  
  647. Cook Islands Network Information Center (CKNIC-DOM)
  648.    Reserved by Asia Pacific NIC
  649.  
  650.    Domain Name: CKNIC.NET
  651.  
  652.    Administrative Contact, Technical Contact, Zone Contact:
  653.       Asia Pacific Network Information Center  (APNIC)  admin@apnic.net
  654.       +81-3-3580-3781 +81-3-3580-3784 (FAX) +81-3-3580-3782
  655.  
  656.    Record last updated on 28-Feb-94.
  657.  
  658. ******************************************************************************
  659.  
  660.